2023 Vergi Borcu Yapılandırma Seçenekleri

Birikmiş vergi borçları için ödeme kolaylığı sağlanması adına, belirli dönemlerde devlet, vatandaşlara yapılandırma imkânı verir. Yapılandırma sürecinde faizlerin silinmesi ve taksitlendirme söz konusu olabilir.

Yılın belirli dilimlerinde ödenen vergiler, 7143 sayılı kanun kapsamında yapılandırma yoluyla tahsil edilebilir. Bu sayede biriken vergi borçları, yeniden yapılan bir ödeme planı dâhilinde tahsil edilir ve borç yükümlülüğü ortadan kaldırılır. Vergi yapılandırılması işleminde taksite bölünen esas borç, faizler silinerek hesaplanır. Dolayısıyla bu hizmete başvurduğunuzda borçla birlikte biriken faiz tarafınıza yansıtılmaz.

Kamu hizmetlerinde harcamak ve vatandaşlara daha iyi hizmet sunabilmek için devlet tarafından, yasal bir gerekçeye bağlanarak doğrudan ya da dolaylı olarak yurttaşlardan toplanan paraya vergi denir. Vergilerin toplanmasında devlet sıkıntı yaşadığında, ya rakamı belli bir meblağa bağlayarak tahsil eder ya da vergi yapılandırılması yoluyla taksitler halinde tüm borcun tarafına ödenmesine olanak sağlar. Zaman zaman vergi affı ile de borçların silinmesi söz konusudur.

Vergi borcu yapılandırma işlemine motorlu taşıtlar vergilerinden gümrük vergilerine, trafik cezalarından gelir vergisine kadar pek çok borç konu olabilir. Vatandaşlar bu hizmet sayesinde birikmiş olan tüm borçlarını taksitler halinde ödeyebilmektedir. Borçlar genellikle 6 ila 18 taksite bölünerek tahsil edilir.

Vergi borcu ve farklı yollardan kendisine ya da kurumuna kesilmiş cezaları olan kişilerin vergi yapılandırma konusunda yapılan çalışmaları dikkatle takip etmesi gerekir. Bunun temel nedeni; devletin sağladığı bu tür kolaylıkların, yılın belli dönemlerini kapsayacak şekilde düzenlenmesidir. Duyurulan tarih aralıklarında başvuru yapmak gerekir ve söz konusu tarihler dışında yapılan başvurular reddedilir.

Vergi Borcu Sorgulama

Toplam vergi borcunuzun ne kadar olduğunu ve hangi vergi kalemleri üzerinden borçlu olduğunuzu bilmiyorsanız, Gelir İdaresi Başkanlığı’nın resmî web sitesinden ya da e-devlet üzerinden borcunuzu sorgulayabilirsiniz.

Gelir İdaresi Başkanlığı’nın internet sitesinden vergi borcu sorgulamak için:

1. gib.gov.tr adresine giderek e-işlemler sekmesine girin.
2. Borç sorgulama ve ödeme kısmına tıklayın.
3. Karşınıza çıkan ekrana T.C. Kimlik numarası, doğum tarihi; anne, baba, eş, çocuk gibi birinci dereceden herhangi bir akrabanın T.C. kimlik numarası, anne kızlık soyadının ilk ve ikinci harfi gibi bilgileri girerek borcunuzu görüntüleyebilirsiniz.

E-devlet üzerinden vergi borcu sorgulamak için:

1. E-devlet şifrenizi kullanarak platforma giriş yapın.
2. E-devlete giriş yaptıktan sonra “Vergi Borcu Sorgulama” hizmeti sayfasına gidin.
3. Sistem otomatik olarak sizi, borcunuzun olup olmadığı konusunda bilgilendiren bir ekrana yönlendirir.

Vergi Borcu Yapılandırma Başvurusu

Yapılandırma işlemi için kullanabileceğiniz en hızlı kanal internettir. E-devlet ya da Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) kontrolündeki “İnternet Vergi Dairesi” üzerinden yapılandırma için başvurabileceğiniz gibi bağlı bulunduğunuz vergi dairesine dilekçe vererek de bizzat başvuru yapabilirsiniz.

E-devlet vergi borcu yapılandırma adımları:

• E-devlete giriş yaptıktan sonra “Tüm Yapılandırılan Vergi Borçları Sorgulama ve Ödeme” sayfasına gidin.
• Karşınıza gelen ekrandan “Uygulamaya Git” seçeneğine tıklayın. Bu işlem sizi Gelir İdaresi Başkanlığı’nın ilgili sayfasına yönlendirir.
• Sayfa içerisindeki yönergeleri takip ederek borcunuzu yapılandırabilirsiniz.

İnternet Vergi Dairesi vergi borcu yapılandırma adımları:

• Gelir İdaresi Başkanlığı’nın sitesine giriş yapın.
• İnternet Vergi Dairesi’ne giriş yaptıktan sonra T.C. Kimlik numaranızı ve gerekli bilgileri girin.
• Borcunuzu gördüğünüz ekrandan yapılandırma için başvuru formunu doldurun.
• Vergi dairenizi ve borcunuzu kaç taksite böldüreceğinizi seçiniz.
• Borç yapılandırma konusunda sizden onay isteyen ekranda “Evet” seçeneğini tıklayın
• İşlem sonlanana kadar ekranınızı kapatmayın.

Ödeme yönteminizi ve taksit sayısını başvuru esnasında bildirebilirsiniz. Buna göre; borcunuzu tahsilat yetkisi bulunan bir bankaya yatırabilirsiniz, kredi kartı kullanarak ödeyebilirsiniz ya da vergi dairelerinde bulunan vezneler aracılığı ile borcunuzu kapatabilirsiniz.

Borçlu Olunan Vergi Dairesi Nasıl Öğrenilir?

Vergi borçlarınız, bağlı bulunduğunuz vergi dairesi tarafından takip edilir. Vergi yapılandırması sırasında bağlı bulunduğunuz vergi dairesi de önemlidir. Bağlı bulunduğunuz vergi dairesini şu yöntemle öğrenebilirsiniz:

• Gelir İdaresi Başkanlığı’na giriş yapın.
• E-işlemler sekmesinden “Borç Sorgulama ve Ödeme” kısmına tıklayın.
• Karşınıza çıkan ekrana T.C. Kimlik numarası, doğum tarihi; anne, baba, eş, çocuk gibi birinci dereceden herhangi bir akrabanın T.C. kimlik numarası, anne kızlık soyadının ilk ve ikinci harfi gibi bilgileri girin.
• Bu ekran üzerinden borcunuz ile birlikte hangi vergi dairesine kayıtlı olduğunuzu da görüntüleyebilirsiniz.
• Ayrıca Gelir İdaresi Başkanlığı’nın mobil uygulaması üzerinden de aynı işlemleri yaparak kayıtlı olduğunuz vergi dairesini öğrenebilmeniz mümkündür.

Yapılandırma Kapsamına Giren Borçlar

Vergi borcu yapılandırma hizmeti, sadece “vergi” statüsündeki borçlar için değildir. Bu bağlamda devlete ödenecek borçların hemen hepsi yapılandırmaya konu olabilir. Söz konusu yapılandırma her borç kalemi için aynı ya da farklı dönemlerde yapılabilmektedir. Yapılandırılabilecek borçlar şöyle sıralanmaktadır:

• Motorlu taşıtlar vergisi
• Trafik cezaları
• RTÜK idari para cezaları
• Karayollarından kaçak geçişlerde plakaya kesilen cezalar
• Emlak vergisi borçları
• Yurt-Kur öğrenim kredisi borcu (Vergi dairesine iletilen)
• Sigorta priminden doğan birikmiş borçlar
• İşsizlik ödeneğine yatırılması gereken ücret
• SGK destek primi gibi konularda gecikmiş borçlar
• Gelir vergisi
• Gümrük vergisi
• Seçimlere katılmamaktan doğan borç
• Nüfus para cezası
• Çevre temizlik vergisi
• İlan ve reklam vergisi
• Bunlarla birlikte İSKİ, ASKİ gibi kurumlara olan atık su bedelleri de bu kapsam içerisinde değerlendirilerek vatandaşların birikmiş borçlarının taksitle tahsil edilmesinin yolu açılmıştır.

Yapılandırma Kapsamındaki Avantajlar Nelerdir?

Vergi borcunuzu yapılandırırken seçeceğiniz ödeme tipi, faydalanılabilen avantajları doğrudan etkiler. Buna göre yapılandırmayı taksitli ya da peşin ödeme opsiyonları ile yapabilirsiniz. Belirlediğiniz yöntem doğrultusunda çeşitli indirimler alabilirsiniz.

Vergi borcu yapılandırması esnasında peşin ödeme opsiyonunu seçen mükellefler, Yurt İçi Tüketici Fiyat Endeksi üzerinden yüzde 90’a varan indirimlerden yararlanarak borcunu daha kolay ödeyebilir. Bu indirim, taksitle ödeme yapmak isteyen vatandaşları kapsamamaktadır.

Borcunu taksitle ödemek isteyenler Yİ-TÜFE indiriminden yararlanamaz ancak ikinci taksitin de zamanında ve doğru miktarda ödenmesi hâlinde, borcun yüzde 50’si kadar indirim yapılarak tahsilat gerçekleştirilebilir.

Uzun zamandır vergi, trafik cezası, idari para cezası gibi borcunuz var ama biriken faiz yüzünden ödemekte güçlük çekiyorsanız yapılandırma dönemlerini kaçırmamalısınız.

Vergi Borcu Ödemesi Nereye Yapılır?

Vergi borcunuzu ödemek istediğinizde hem interaktif ortamı kullanabilir hem de fiziksel olarak vergi dairesine başvurabilirsiniz. Hızlı ve pratik olması sebebiyle günümüzde genellikle Gelir İdaresi Başkanlığı’nın kurduğu, İnternet Vergi Dairesi kullanılmaktadır.

Vergi borçları şu yöntemlerle ödenebilir:

• Akıllı cep telefonunuza yükleyebileceğiniz Gelir İdaresi Başkanlığı uygulaması ile
• Gib.gov.tr sitesine girerek “Borç sorgulama ve ödeme” kısmından
• Bakanlığın anlaşmasının bulunduğu bankalardan ya da PTT’den
• Bağlı bulunduğunuz vergi dairesinin veznelerinden

Vergi Borcu Yapılandırması 2023

Son 6 yılda, 5 kez çıkarılan yapılandırma kanununa bir yenisi daha ekleniyor. 

Vergi borcu yapılandırması ile borçlar peşin ödenirse faizin yüzde 90'ı silineceği, taksitli borç ödeme süresinin ise 4 yıla çıkarılacağı açıklandı.

Vergi Yapılandırma Hangi Borçları Kapsıyor?

Kapsaması beklenilen borçlar şu şekilde: 

• Vergi ve SGK borçları
• Trafik cezaları
• Nüfus cezaları
• Askerlik cezaları
• Kaçak geçiş cezaları
• Gümrük cezaları
• Adli para cezaları
• KYK borçları
• Matrah artırımı
• Kasa ve stok affı
• Su borçları

31 Aralık 2022 tarihinden önce ödenmesi gereken borçların toplamı 2 bin lirayı aşmıyorsa bu düzenleme kapsamında bir defaya mahsus olmak üzere hiçbir şart aranmadan borçları siliniyor. 

Gelir Vergisi Kanununda yer alan genç girişimci istisnasının da tutarı artılıyor. Mevcut düzenlemeye göre istisna kapsamında ilk defa işe başlayan gelir vergisi mükelleflerinin üç hesap dönemi kazançlarının yıllık 75 bin lirası gelir vergisinden istisna ediliyor. Söz konusu tutar, 2023 yılı için 150 bin liraya çıkarılıyor ve her yıl Gelir Vergisi tarifesinin ikinci dilimi tutarına paralel olarak artması sağlanacak. Böylece, izleyen yıllarda, dilim tutarlarında yeniden değerleme oranında artış oldukça, bu istisna da beraberinde artacak.